Weinig hoeft van Zorgverzekeringswet, maar veel kan!

Op 1 januari 2006 was het zo ver: de nieuwe Zorgverzekeringswet trad in werking en er kwam een einde aan het toenmalige zorgstelsel van het aloude Ziekenfonds, de particuliere ziektekostenverzekeringen en publiekrechtelijke ziektekostenverzekeringen. In plaats daarvan komt er een basisverzekering met een standaardpakket, waar praktisch iedereen in Nederland zich bij moet aansluiten. Daarnaast komen er aanvullende verzekeringen waarmee extra zorg kan worden verzekerd. Goed nieuws voor werkgevers: u hoeft eigenlijk maar weinig te doen voor de invoering van deze wet.

De bedoeling van de nieuwe wet is om de almaar stijgende kosten in de gezondheidszorg in te perken. Dat moet gebeuren door verzekeringsmaatschappijen meer regie te laten voeren over de kosten van de zorg. Dit kan doordat zij kritisch inkopen bij artsen en ziekenhuizen, terwijl de consument weer kieskeurig zal zijn bij de keuze voor een zorgpolis, waarbij de premie natuurlijk ook een rol speelt.

Dit moet u als werkgever weten:
Deze punten zijn voor de werkgever van belang:

• Verzekerden betalen vanaf begin volgend jaar een nominale premie voor een basisverzekering en daarnaast een inkomensafhankelijke bijdrage van 6,5% (tot maximaal €1950) van het loon. Wie te weinig verdient, kan een Zorgtoeslag krijgen van de Belastingdienst.


• Werkgevers moeten op hun beurt de inkomensafhankelijke bijdrage van 6,5% per werknemer vergoeden en aan de Belastingdienst afdragen. Daarmee is voor de werkgever de kous af. U bent niet verplicht verder iets te doen.


• Per verzekerde komt er een no-claimkorting van 255 euro, die de verzekerde terugkrijgt als deze geen zorgkosten heeft gemaakt. Bezoeken aan de huisarts, kraam- en verloskundige zorg tellen niet mee voor de no-claim. Voor kinderen onder de 18 jaar geldt de no-claimkorting niet.


• U kunt de invoering van het nieuwe zorgstelsel gebruiken om iets extra’s voor uw werknemers te doen. Dat kan door een collectief contract te sluiten voor uw werknemers, met lagere premies. Werknemers mogen daaraan deelnemen, maar zijn daar niet toe verplicht. De korting op de basisverzekering is wettelijk beperkt tot 10%, maar over aanvullende verzekeringen is niets geregeld. Daar zit in veel gevallen het wisselgeld.


• U kunt in het collectief afspraken maken over voordelen die ook voor u als werkgever interessant zijn, zoals een uitbreiding van diensten als fysio- of psychoterapie (bijvoorbeeld voor beroepsgroepen die onder zware fysieke of mentale druk staan). Ook kunt u een pakket afspreken waardoor werknemers eenvoudiger toegang krijgen tot de verschillende onderdelen van de gezondheidszorg, waardoor zij mogelijk korter ziek thuis zitten.

Dit gaat er na 1 januari 2006 veranderen:

Basisverzekering: nominale premie voor verzekerden
Iedereen moet een basisverzekering afsluiten, met een wettelijk vastgesteld basispakket. Vanwege de verplichting, moeten zorgverzekeraars straks ook iedereen accepteren voor de basisverzekering. Iedere verzekerde betaalt voor de basisverzekering een nominale premie aan de verzekeringsmaatschappij.

Naar verwachting zal de premie rond de 1100 euro per jaar bedragen, maar dat is ook afhankelijk van de wijze waarop het basispakket wordt aangeboden. Als de verzekerde vrije keus wil hebben uit ziekenhuizen en artsen moet daar meer voor betaald worden. Ook het eigen risico is van invloed op de premie.

Werkgever betaalt inkomensafhankelijke bijdrage
Als werkgever bent u verplicht de inkomensafhankelijke bijdrage in te houden op het loon van uw werknemers. Bovendien bent u ook nog eens verplicht om deze bijdrage te vergoeden aan uw werknemer. U betaalt deze premie voor de werknemers dus uit eigen zak.

Het percentage bedraagt 6,5% over het loon tot en met €30.015 (wat neerkomt op een maximum bijdrage van €1950). De vergoeding wordt bij het belastbare loon voor de loonbelasting en premie volksverzekeringen geteld. De bijdrage draagt u, samen met de andere bedragen die u ingehouden hebt, af aan de Belastingdienst.

Let op, als er in de CAO of het personeelshandboek staat dat u een tegemoetkoming geeft in de ziektekosten van particulier verzekerden. Deze tegemoetkoming wordt door het invoeren van de nieuwe wet niet automatisch van rechtswege beëindigd. U kunt de tegemoetkoming op grond van het zogenoemde ‘salderingsartikel’ wel in mindering brengen op de verplichte werkgeversbijdrage van 6,5 procent.

Zorgtoeslag voor de lage inkomens
Wie maar weinig inkomen heeft, kan in aanmerking komen voor Zorgtoeslag. De verzekerde moet die zelf aanvragen bij de Belastingdienst. De voorwaarden voor de zorgtoeslag zijn:

• minimumleeftijd is 18 jaar.


• alleenstaand: tot een toetsingsinkomen van 25.000 bruto ontstaat recht op ongeveer 400 euro zorgtoeslag per jaar.


• voor degene die samen met anderen een huishouden vormt ontstaat recht op maximaal 1.150 euro zorgtoeslag per jaar, bij een toetsingsinkomen tot maximaal 40.000 euro (afgerond) per jaar.

De wet baseert de toeslag op het toetsingsinkomen. Daarin zijn aftrekposten en bijtellingen (zoals vakantiegeld en de dertiende maand) meegenomen. Hoe lager het toetsingsinkomen, hoe meer zorgtoeslag. Aftrekposten, zoals de hypotheekrente-aftrek, kunnen dus zorgen dat er recht ontstaat op een hogere zorgtoeslag.

Voor- en nadelen van het afsluiten van een collectieve verzekering
U kunt overwegen om een collectieve verzekering af te sluiten voor de werknemers. De maximale korting op de nominale premie is wettelijk beperkt tot 10%, maar er zit veel meer ruimte in de aanvullende verzekeringen, bijvoorbeeld voor tandartskosten en alternatieve geneeswijzen.

Een collectief contract is een nuttige secundaire arbeidsvoorwaarde. Bovendien kunt u met de verzekeraar een pakket uitkiezen dat specifiek past op het soort werk en bijbehorende risico’s van uw branche of bedrijf. U mag medewerkers niet verplichten om deel te nemen aan de collectieve verzekering, maar u kunt het ze natuurlijk wel zo aantrekkelijk mogelijk maken.

U moet wel het nodige werk verzetten: offertes aanvragen en vergelijken, onderhandelingen voeren en veel telefoontjes van (assertieve) verkopers van verzekeringsmaatschappijen afhandelen. Bovendien zullen medewerkers met hun vragen over de verzekering bij P&O aankloppen, alhoewel er verzekeringsmaatschappijen zijn die zeggen deze last van uw schouders te nemen met servicenummers en dergelijke.

Brancheorganisaties zijn druk in de weer om voor de branche collectieve contracten te ontwerpen; ook adviesbureaus (zoals Mercer HR Consulting) hebben collectieven gevormd waarbij het MKB zich kan aansluiten. Voordeel is dat u zo deskundigheid 'in huis' haalt en niet zelf hoeft te onderhandelen voor een goede deal.